自治区财政厅关于印发《宁夏回族自治区项目库管理使用细则(试行)》的通知

作者: 时间:2020-07-09 点击数:




自治区财政厅关于印发《宁夏回族自治区

项目库管理使用细则(试行)》的通知


各市、县(区)财政局,自治区本级各部门:

为推进全口径预算管理,强化预算执行,硬化预算约束,加快建立现代财政制度,根据《自治区人民政府办公厅转发自治区财政厅关于实施财政项目库管理意见的通知》(宁政办发〔2016115号)、《财政部预算管理一体化规范(试行)》(财办〔202013号)要求,特制定《宁夏回族自治区项目库管理使用细则(试行)》,现予以印发,请遵照执行。


附件:《宁夏回族自治区项目库管理使用细则(试行)》



宁夏回族自治区财政厅

202072


(此件公开发布)

附件:


宁夏回族自治区项目库管理使用细则

(试行)


为推进全口径预算管理,强化预算执行,硬化预算约束,加快建立现代财政制度,根据《自治区人民政府办公厅转发自治区财政厅关于实施财政项目库管理意见的通知》(宁政办发〔2016115号)、《财政部预算管理一体化规范(试行)》(财办〔202013号)要求,特制定《宁夏回族自治区项目库管理使用细则(试行)》。


第一章 总则

第一条 项目库是预算管理的基础,是规范化、程序化管理项目的信息集合。预算项目是预算管理的基本单元,全部预算支出以预算项目的形式纳入项目库,实行全生命周期管理,主要分为前期谋划、项目储备、预算编制、项目实施、项目终止等阶段,全流程动态记录和反映项目信息变化情况。

第二条 项目库分为中央、省、市、县四级项目库。下级将上级转移支付项目的细化安排情况,在本级项目库中进行反映。

第三条 项目库的建立从项目单位发起,由业务部门收集并逐步统筹细化后推送财政部门储备,财政部门根据可实施程度及财力状况纳入预算安排,具体流程:单位项目库→部门项目库→财政储备库→预算编制库→预算执行库。预算执行库记录项目年初预算执行和年中增减变动情况。预算执行库反馈到部门,反映项目资金到位情况,由部门单位组织项目信息公开。

第四条 部门和单位须完成项目评审论证和内部审批程序后,方可将项目报送财政部门(人员类项目和运转类公用项目按照组织、编制、人事等部门审批文件入库)。财政部门审核通过的项目,作为财政储备项目,供预算编制时选取;没有审核通过的项目,不作为财政储备项目。

第五条 绩效目标是项目入库的前置条件。未按要求设定绩效目标或绩效目标未审核通过的项目不得纳入项目库。新出台重大政策对应的项目需开展事前绩效评估,评估结果作为申请入库的必要条件。

第六条 财政储备项目逐年滚动管理,经常性项目、延续性项目及当年未安排的财政储备项目,按系统设置属性自动滚入下一年度储备。入库项目要规范、准确、完整填报相关信息,实行动态调整和定期清理。


第二章 项目库的管理责任及分类

  第七条 各级行政事业单位所有支出项目均纳入项目库管理,凡申请财政资金的项目须按照财政部门要求填报数据要素,纳入项目库实行全生命周期滚动管理。项目库管理做到横向到边、纵向到底、互联互动、数据共享,并实行谁评审、谁负责的责任制度。

(一)地方各级政府职责。负责专项资金设立和项目支出预算的审批。

(二)各级业务部门职责。负责项目的征集、汇总、审核、筛选和排序,建立本部门项目库;负责与财政项目库做好要素匹配、数据交互等工作;负责组织项目实施和指导项目实施单位使用项目资金;负责对项目实施和资金使用进行全过程监督。

(三)各级财政部门职责。负责财政项目库建立和相关制度制定工作;负责从部门单位项目库中筛选项目,并编制部门项目预算;负责督促各业务主管部门建立健全相关制度;负责做好与上级财政部门及本级部门项目库的协调对接,实现各项目库间数据交互、信息共享。

(四)项目单位职责。负责依据项目预算的内容、支出范围和标准,具体组织实施项目,并自觉接受监督检查。

第八条 项目库的层级管理机制。各级财政和业务主管部门负责分别建设各自项目库。市县业务主管部门从本部门项目库中择优选择项目申报进入本级财政项目库,同时也可以按照财政事权与支出责任匹配原则,申报进入自治区财政项目库。

第九条 建立和完善项目库信息系统。自治区财政厅按照预算管理一体化规范要求,建设全区统一要素、统一标准、统一流程的财政项目库信息化系统。

第十条 预算项目按照预算支出性质和用途,分为人员类项目、运转类项目和特定目标类项目三类。人员类项目和运转类项目中的公用经费项目对应部门预算中的基本支出;其他运转类项目和特定目标类项目支出对应部门预算中的项目支出。


第三章 人员类项目管理

第十一条 人员类项目是指部门和单位有关人员的工资福利支出、对个人和家庭的补助支出项目。

第十二条 管理流程及系统设置规则。

(一)前期谋划和项目储备。部门、单位负责本部门本单位的单位信息、人员信息等基础信息录入。项目要素主要包括:项目名称、项目代码、财政内部机构、项目类别、项目总额、绩效目标等。财政部门负责人员类项目支出标准审核设置。系统自动测算各部门、各单位人员类项目支出。各部门、各单位确认后纳入项目库作为预算储备项目。

(二)预算编制。各部门、单位选取人员类项目,按预算编制要求报送财政部门审核。新增的项目要素包括:预算年度、预算数、资金性质、支出功能分类科目、部门预算支出经济分类科目等。财政部门审核确认后,将各部门、各单位人员类项目按预算编制程序列入预算。

(三)项目实施。动态记录和反映项目预算下达、预算调整和调剂、预算执行等情况。

(四)项目结束和终止。人员类项目期限原则上与机构存续期一致,有效期内项目名称及其代码不变。单位应在项目年度预算最后一笔资金支付完成后,对项目年度预算标记“结束”;单位撤并的,项目应标记“终止”。


第四章 运转类项目管理

第十三条 运转类项目包括各部门、各单位为保障其机构自身正常运转、完成日常工作任务所发生的公用经费项目和专项用于大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统运行维护等的其他运转类项目。

第十四条 公用经费项目由各级财政按照定员定额方式管理,以审定的部门单位人员编制、实有人员、通用资产等为核算依据,保障单位日常运转和基本履职需要。

(一)综合定额,财政部门以审核后的编制内实有人数及标准核定,由单位根据实际情况统筹安排。

(二)单项定额,财政部门以审核后的各部门单位面积、人数、资产等为依据进行核定,包括物业费、取暖费、培训费、会议费、车辆运行补贴。自治区本级部门单位三类、四类会议费已由自治区财政按有关因素统一核定。

第十五条 其他运转类项目主要以财政部门备案管理的各部门单位各类大型专用资产等为计算对象,保障单位管理的大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统运行维护等方面的需要。

(一)大型公用设施维护。由部门单位提供具体成本核算资料或测算依据,经财政部门审定后,由部门单位录入大型公用设施维护有关信息。

(二)大型专用设备维护。由部门单位提供具体成本核算资料或测算依据,经财政部门审定后,由部门单位录入大型专用设施资产有关信息。

(三)信息化运维。由部门单位提供项目依据及运维合同,财政部门根据“数字政府”建设管理要求审定后,由部门单位录入项目有关信息。

(四)物业费(特定)。主要是针对窗口单位等存在特殊情况的单位,弥补单项定额不足(与公用经费中的物业费互补计算)。财政部门依据部门单位申请,综合审定后,由部门单位录入项目有关信息。

(五)取暖费(特定)。主要是针对窗口单位等存在特殊情况的单位,弥补单项定额不足(与公用经费中的取暖费互补计算)。财政部门依据部门单位申请,综合审定后,由部门单位录入项目有关信息。

(六)培训费(特定)。由部门单位按照培训费规定及培训计划录入,与公用经费中的培训费互补计算。财政部门依据部门单位申请,综合审定后,由部门单位录入项目有关信息。

(七)日常维修维护(特定)。主要用于日常开支的固定资产(不含车船等交通工具)修理维护,不含《宁夏回族自治区党政机关办公用房管理办法》(宁党办〔2019121号)规定范围的办公用房日常检查和维修维护。由部门单位提供具体成本核算资料或测算依据,经财政部门审定后,由部门单位录入项目有关信息。

(八)通用办公设备家具购置。主要用于部门单位维护自身事业运转所需办公设备、办公家具购置。由部门单位按照财政部门审定的可配置额度录入项目有关信息。

项目有关信息包括部门单位情况说明、财政线下审核意见、成本核算评审资料、其他审批资料、计算说明等。

第十六条 管理流程及系统设置规则。

(一)前期谋划。各部门、各单位结合职责和事业发展规划,提前研究谋划本部门、本单位下一年度运转类项目支出需求。参照以前年度预算安排及执行等情况,组织申报其他运转类项目,开展其他运转类项目评审论证,根据评审报告和相关支出标准测算其他运转类项目支出。

(二)项目储备。

1.公用经费项目。各部门、各单位负责维护本部门、本单位的单位信息、人员信息等基础信息。财政部门负责植入公用经费项目的支出标准。系统自动测算各部门、各单位公用经费项目支出。储备项目需要配置资产的,各部门、各单位应当填报资产配置信息。有配置标准的,应当按照标准填报;没有配置标准的,应当结合本单位保障运转工作需要、资产存量以及同类资产共享共用等情况合理预计填报,通过资产共享共用能够满足需要的不得申请新增配置资产。

2.其他运转类项目。各部门、各单位根据项目申报、评审论证、支出测算以及大型专用资产使用管理等情况,在项目库中规范、完整、准确填报项目要素,报送财政部门审核。财政部门审核通过的项目,作为财政储备项目。项目要素主要包括:项目名称、项目代码、项目概述、项目类别、项目期限、项目总额、资产配置信息、大型专用资产对应的资产卡片编号、绩效目标、评审报告等。

(三)预算编制。各部门、各单位结合项目绩效目标和总投入,根据成本效益原则,从储备项目中选取预算项目,按轻重缓急对项目进行排序,按预算编制程序列入预算。新增的项目要素包括:预算年度、预算数、资金性质、支出功能分类科目、部门预算支出经济分类科目等。

(四)项目实施。动态记录和反映项目预算下达、预算调整和调剂、预算执行、绩效管理等情况。

(五)项目结束和终止。运转类项目中的公用经费项目原则上与机构存续期一致,在有效期内项目名称及其代码不变。单位应在项目年度预算最后一笔资金支付完成后,对项目年度预算标记“结束”;单位被撤并的,项目应标记“终止”。其他运转类项目期限与相应的大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统等的使用期一致,单位应在项目年度预算最后一笔资金支付完成后,对项目年度预算标记“结束”;若大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统等不再使用,项目应标记“终止”。


第五章 特定目标类项目管理

第十七条 特定目标类项目是指部门和单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出项目。除人员类项目和运转类项目外,其他预算项目作为特定目标类项目管理。

第十八条 通用特定目标类项目。

(一)基本建设项目。按照基本建设审批规定及对应管理路径录入,包含发展改革部门统筹安排的基本建设项目。

(二)大型修缮项目。包含党政机关办公用房维修等项目。

(三)信息化建设项目。包含由发展改革部门审核审批,由信息化专项资金安排的项目;由各类中央和自治区专项资金支持的信息化建设项目。

(四)大型会议费。按照会议费审批规定,安排的一类二类会议有关费用。

(五)专用设备购置。购置具有专门用途并纳入固定资产核算的各类专用设备。

第十九条 其他特定目标类项目,按照项目要素要件,对应专项资金管理要求安排。具体按照项目支出标准及可执行数量具体测算编制。

第二十条 管理流程及系统设置规则

(一)前期谋划。各部门、各单位结合职责和事业发展规划,提前研究谋划特定目标类支出需求。参照以前年度预算安排及执行等情况,组织项目申报,开展项目评审论证,根据评审报告和相关支出标准测算项目支出。

(二)项目储备。各部门、各单位将特定目标类项目录入项目库,规范、完整、准确填报项目要素,涉及资产修缮、维修维护的特定目标类项目,部门、单位应将涉及资产作为项目立项依据,报送财政部门审核。财政部门审核通过的项目,作为预算储备项目。储备项目需要配置资产的,各部门、各单位应当填报资产配置信息。有配置标准的,应当按照标准填报;没有配置标准的,应当结合本单位履职需要、事业发展需求、资产存量以及同类资产共享共用等情况合理预计填报,通过资产共享共用能够满足需要的不得申请新增配置资产特定目标类项目要素主要包括:项目名称、项目代码、项目概述、项目类别、项目期限、项目总额、资产配置信息、绩效目标、评审报告等。

(三)入库储备项目应符合以下要求:

1.符合法律法规规定。

2.符合相关发展规划、财政支持方向和财政资金供给范围,优先保障重大改革、重要政策和重点项目。

3.与本部门、本单位职责和事业发展需要相匹配。

4.项目要素信息填报规范、完整、准确。项目期限、项目金额、资金测算、绩效目标等科学、合理、可行。

5.基建项目原则上应提供投资主管部门或者其他有关部门审批的项目建议书、可行性研究报告、初步设计以及依法应当附具的其他文件、发改委项目立项编码。

6.部门所有支出应当明确具体项目和金额,细化到具体实施单位,部门不得代编应由所属单位实施的项目。

7.对于不合法、不合规的项目,原定政策已到期或发生变化不再适用的项目,原定任务目标已完成、自身条件发生变化,无需再实施或无法再实施的项目,各部门、各单位不得入库储备。

8.入库储备项目的内容边界应该清晰明确,不得同一个单位的同一项内容,重复申报多个项目或重复申报多项资金。

9.部门、各单位保障其机构自身正常运转、完成日常工作任务的支出项目不得作为特定目标类项目储备。

10.执行事业单位分类改革保障政策的项目按照特定目标类项目申报。

(四)预算编制。各部门、各单位结合项目绩效目标和总投入,根据成本效益原则,从储备项目中挑选预算项目,对项目进行排序,按预算编制程序编制预算。新增的项目要素包括:预算年度、预算数、资金性质、支出功能分类科目、部门预算支出经济分类科目等。财政部门对各部门、各单位选取的预算项目进行审核。有关部门、单位根据财政部门的意见修改完善。各部门(单位)要将预算项目细化到具体实施单位,部门不得代编应由所属单位及其他单位(含市县单位)实施的预算项目,暂无法分解到具体实施项目、实施单位、地区的,计入财政待分配项目,由财政部门负责编制。

(五)项目实施。动态记录和反映项目预算下达、预算调整和调剂、预算执行等情况。

(六)项目结束和终止。单位应在项目年度预算最后一笔资金支付完成后,对项目年度预算标记“结束”;对执行完毕的项目和不再执行的项目标记“终止”。专项债券安排的项目,还本完成后,项目才能标记“终止”。

第二十一条 对于特定目标类项目中的对下级的转移支付项目,应做好上下级项目库管理工作的对接,项目的细化安排情况在下级项目库中反映。

(一)上级财政部门和业务部门应提前梳理转移支付项目,加强对下级财政部门和业务部门的指导。

(二)下级财政部门和业务部门,要按照上级要求研究谋划和储备项目。从项目库中选择符合上级要求的项目,上报上级;或者待上级下达(含提前下达)资金后,从项目库中挑选项目,按照上级要求安排资金。

(三)中央与地方共同财政事权转移支付、专项转移支付、政府性基金预算和国有资本经营预算安排的转移支付,应实施绩效目标管理。下级财政部门分区域及分项目绩效目标要与转移支付整体绩效目标保持衔接。

第二十二条 具有一定收益,且能够实现预期收益与融资自求平衡的公益性项目,可以申请专项债券支持,没有收益的公益性项目和可以商业化运作的产业项目不得申请专项债券支持。申请专项债券支持的项目要加强对项目融资论证和风险评估,充分论证项目预期收益和融资期限及还本付息的匹配度,合理编制项目预期收益与融资平衡方案,反映项目全生命周期和年度收支平衡情况,确保项目预期收益覆盖专项债券及市场化融资本息。并请第三方专业机构对相关事项发表独立意见。

第二十三条 对于专项债券安排的项目,项目实施单位应按照财政部门有关规定,定期将项目会计核算信息,包括项目收入、支出、成本、专项债券资金使用情况,还本付息及结余等,经主管部门审核后报送财政部门。


第六章 项目支出标准

第二十四条 预算支出标准是指对预算事项合理分类并分别规定的支出预算编制标准。财政部门会同有关部门按程序制定支出标准,并根据经济社会发展、中央和自治区政策变化、履职需要等情况动态调整完善支出标准,逐步建立支出标准对预算编制和执行的约束机制。

第二十五条 项目支出标准分类。

(一)法定标准。法定标准是指法律法规、党委政府文件、财政部门文件、有关部门会同财政部门印发的文件中明确规定的、针对具体项目或经济事项的支出标准。该类标准由财政部门直接依据中央和自治区有关文件在系统中录入,作为预算编审和执行的依据如:中央和自治区规定的基本工资标准、津贴补贴标准,已出台专门办法规定的会议费、差旅费、因公临时出国经费标准等。

(二)固定标准。固定标准是指法律法规、党委政府文件、财政部门文件、有关部门会同财政部门印发的文件中尚未明确规定的、由财政部门审核测算时掌握的、针对具体项目或经济事项的支出标准。该类标准用于核定项目整体或某项支出内容预算。如:财政部门审核测算运转类项目时按照分类分档方法所采用的定员定额类支出标准、实物定额类支出标准等。

(三)暂定标准。根据法定标准和固定标准暂时难以测算某个项目主要支出内容的,各业务部门根据工作需要和市场价格等因素申报预算,提出项目预算暂定标准。财政部门综合同类项目情况,结合财力统筹核定项目预算规模,由各业务部门根据核定的预算规模完善支出内容。主要是针对现有条件下难以统一确定支出标准的项目,如:房屋建筑物购建、基础设施建设、大型修缮、物资储备、土地补偿、安置补助、对社会保险基金补助、文物和陈列品购置等。

第二十六条 管理流程及规则

(一)自治区财政厅根据实际情况,对全区无差异的项目,可以发布全区统一的支出标准,各级财政部门也可根据上级要求自行制定支出标准。业务部门因工作性质特殊,支出标准无法满足工作需要的,可向同级财政部门提出申请,由同级财政部门根据实际工作需要单独核定相关支出标准。

(二)法定标准由财政部门或有关职能部门负责制定,由同级政府、财政部门或有关部门会同财政部门印发文件确认。固定标准和暂定标准由业务部门负责在系统录入,由财政部门在预算编审时根据情况核定。

(三)根据项目以前年度执行等情况,暂定标准可由财政部门核定为固定标准,审核测算时按此掌握。固定标准相对完善时,可正式印发文件将其上升为法定标准。

(四)除特定情况外,法定标准既是预算编审的标准,也是预算执行的标准,执行过程中严禁超法定标准支出。固定标准和暂定标准是预算编审的标准,并作为预算执行的重要参考,执行过程中不作为支出的硬性标准。

(五)财政部门根据国家政策、社会经济发展情况、物价水平、财力状况等因素适时调整法定标准、固定标准。部门根据最新的支出标准编制预算。各部门应厉行勤俭节约、反对铺张浪费,实际执行标准可以低于支出标准。


第七章 项目的监督检查与绩效评价

第二十七条 各级业务部门和财政部门要对项目的申报、实施和资金使用管理情况进行全程监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的,按照相关规定处理。

第二十八条 项目实施完成后,项目单位和业务部门要及时组织验收,并将项目完成情况及验收结果及时反馈到各级部门项目库和财政项目库。

第二十九条 实行项目预算绩效管理制度,绩效评价结果记入项目库管理系统,作为以后年度项目审批立项和安排预算的依据。


第八章 附则

第三十条 应急、处置突发事件等有特殊要求的专项资金项目可暂不执行本细则。

第三十一条 自治区本级各部门、各市县财政部门可根据本细则,结合实际,制定本部门、本地区项目库管理使用办法。

第三十二条 本细则自2020630日之日起施行。




















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